每年的税务季节,会计师都会注意到有些纳税人会收到出乎意料之外的大额退税款(Tax refund),而另外一些纳税人则需缴纳起过他们预期的税款(Tax due)。如果这两种情况曾经在你身上发生过,那么你现在需要对自身情况作一个回顾和审视从而避免明年报税季节再次出现令人惊讶的税款数目。以下是几个应该温习的关键点:


  • 新工作:如果你开始一份新的工作,必须填写W-4 表格(雇员预扣所得税证书)交人力资源部门。你的雇主会根据此表计算出你每张工资支票应预扣的联邦,州及市所得税金额。
  • 预估税(Estimated tax):如果你有收入但未被预缴税款,你可能需要支付预估税款。这类收入包括自雇收入(Self-Employment), 利息(Interest), 股息(Dividends)以及房租收入(Rents)等等。如果你预期会欠联邦税$1000以上,同时满足国税局其他条件,那么你需要支付预估税。一般而言,联邦预估税每年使用表格1040-ES支付四次,截止日期为当年四月十五日,六月十五日,九月十五日及下一年一月十五日。
  • 生活事件:就税务而言,生活事件包括结婚,生子,买新住宅和年收入有显著变化等等。这类事件对应缴税款有重大影响。在大多数情况下,你可以随时向雇主提供更新的表格W-4.
  • 情况改变:如果你正从国税局收到健保保费税务抵扣(PTC)预付款(Advancepayments),很重要的一点是你必须向健康保险市场(Health insurance marketplace)申报情况改变,例如收入的改变,家庭成员人数的改变等等。同理,你必须通知市场你已经搬出目前保险市场覆盖区域。健保保费税务抵扣预付款可以帮助你支付通过健保市场购买的医疗保险保费。申报情况改变可以使你获得更精准的健保保费税务抵扣预付款。

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